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龍溪股份關于變更會計師事務所的公告

證券代碼：600592 證券簡稱：龍溪股份公告編號：2021-036

福建龍溪軸承（集團）股份有限公司

關于變更會計師事務所的公告

????本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

重要內容提示

l 擬聘任的會計師事務所名稱：容誠會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“容誠會計師事務所”）；

l 原聘任的會計師事務所名稱：中興華會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“中興華會計師事務所”）；

l 變更會計師事務所的原因：依據相關法規及政策規定，國有控股上市公司聘請年審會計師事務所需事先通過邀標比選確定中標單位，并經履行相關決策程序后予以聘任。先前公司邀標聘請中興華會計師事務所年審服務期限2年已滿，因此公司根據本次邀標比選結果，擬改聘容誠會計師事務所擔任公司2021年度審計機構。公司已就更換會計師事務所事項與原審計機構中興華會計師事務所進行了事先溝通，中興華會計師事務所知悉本事項并確認無異議。

l 本次聘請會計師事務所事項尚需提交公司股東大會審議通過后生效。

一、擬聘任會計師事務所的基本情況

（一）機構信息

1.基本信息

容誠會計師事務所（特殊普通合伙）由原華普天健會計師事務所（特殊普通合伙）更名而來，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制為特殊普通合伙企業，是國內最早獲準從事證券服務業務的會計師事務所之一，長期從事證券服務業務。注冊地址為北京市西城區阜成門外大街22號1幢外經貿大廈901-22至901-26，首席合伙人肖厚發。

2.人員信息

截至2020年12月31日，容誠會計師事務所共有合伙人132人，共有注冊會計師1018人，其中445人簽署過證券服務業務審計報告。

3.業務規模

容誠會計師事務所經審計的2020年度收入總額為187,578.73萬元，其中審計業務收入163,126.32萬元，證券期貨業務收入73,610.92萬元。

容誠會計師事務所共承擔274家上市公司2020年年報審計業務，審計收費總額31,843.39萬元，客戶主要集中在制造業（包括但不限于計算機、通信和其他電子設備制造業、專用設備制造業、電氣機械和器材制造業、化學原料和化學制品制造業、汽車制造業、醫藥制造業）及信息傳輸、軟件和信息技術服務業，建筑業，批發和零售業，水利、環境和公共設施管理業，交通運輸、倉儲和郵政業，科學研究和技術服務業，金融業，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業，文化、體育和娛樂業，采礦業等多個行業。容誠會計師事務所對福建龍溪軸承(集團)股份有限公司所在的相同行業上市公司審計客戶家數為185家。

4.投資者保護能力

容誠會計師事務所已購買注冊會計師職業責任保險，職業保險購買符合相關規定；截至2021年12月31日累計責任賠償限額9億元。

近三年在執業中無相關民事訴訟承擔民事責任的情況。

5.誠信記錄

容誠會計師事務所近三年因執業行為受到刑事處罰 0 次、行政處罰 0 次、監督管理措施 1 次、自律監管措施 0 次、紀律處分 0 次。

2名從業人員近三年在容誠會計師事務所執業期間對同一客戶執業行為受到自律監管措施1次；11名從業人員近三年在容誠會計師事務所執業期間受到監督管理措施各1次。

8名從業人員近三年在其他會計師事務所執業期間受到監督管理措施各1次。

（二）項目成員信息

1.基本信息

項目合伙人：葉春，2003年成為中國注冊會計師，2003年開始從事上市公司審計業務，2019年開始在容誠會計師事務所執業，2021年開始為福建龍溪軸承(集團)股份有限公司提供審計服務；近三年簽署過3家上市公司審計報告。

項目簽字注冊會計師：黃卉，2013年成為中國注冊會計師，2013年開始從事上市公司審計業務，2019年開始在容誠會計師事務所執業，2021年開始為福建龍溪軸承(集團)股份有限公司提供審計服務；近三年簽署過3家上市公司審計報告。

項目質量控制復核人：詹秉英，中國注冊會計師，1994年起從事審計工作，2007年開始在質量控制部從事項目質量控制復核工作，具有證券服務業務20余年，無兼職。

2.上述相關人員的誠信記錄情況

項目合伙人葉春、簽字注冊會計師黃卉、項目質量控制復核人詹秉英近三年內未曾因執業行為受到刑事處罰、行政處罰、監督管理措施和自律監管措施、紀律處分。

3.獨立性

容誠會計師事務所及上述人員不存在違反《中國注冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形。

4.審計收費

根據公司的業務規模、所處行業和會計處理復雜程度等多方面因素，并參照公司年報審計需配備的審計人員情況和投入的工作量以及公開招投標結果，經事務所確定最終的年度審計費用（審計范圍涵蓋財務報告及內部控制審計）為83.50萬元（包含審計服務應繳納的所有稅費和派遣審計人員實施現場審計所需的交通費、食宿費和出差補貼等相關費用）。

二、擬變更會計師事務所的情況說明

（一）原聘任會計師事務所基本情況

原聘任會計師事務所為中興華會計師事務所。中興華會計師事務所是經中華人民共和國財政部批準，由國家工商行政管理局登記注冊成立的，具有獨立法人資格的全國性的會計、資產評估、財稅和工程咨詢等專業服務機構。中興華會計師事務所為公司審計服務期間為2019年度和2020年度，各年度均向公司出具了標準無保留意見的審計報告。公司本次變更審計機構，不存在2021年已委托中興華會計師事務所開展部分審計工作后再解聘中興華會計師事務所的情況。

（二）變更會計師事務所具體原因

依據相關法規及政策規定，國有控股上市公司聘請年審會計師事務所需事先通過邀標比選確定中標單位，并經履行相關決策程序后予以聘任。先前公司邀標聘請中興華會計師事務所年審服務期限2年已滿，因此公司根據本次邀標比選結果，擬改聘容誠會計師事務所擔任公司2021年度審計機構。

（三）關于變更會計師事務所的溝通情況

公司已就本次變更會計師事務所事項與原審計機構中興華會計師事務所進行了事前溝通，中興華會計師事務所知悉本事項并確認無異議。前后任會計師事務所將按照《中國注冊會計師審計準則第 1153號——前任注冊會計師與后任注冊會計師的溝通》有關規定，做好溝通工作。截止目前，未出現可能導致容誠會計師事務所不能接受公司聘任的事項。原審計機構中興華會計師事務所為公司提供審計服務期間，勤勉盡責，公司對其辛勤工作和良好服務表示誠摯的感謝！

三、擬變更會計師事務所需履行的程序

（一）董事會審計委員會

公司董事會審計委員會事前就公司擬變更會計師事務所向公司管理層了解了具體情況，并充分審查容誠會計師事務所的基本情況、執業資質、業務規模、人員信息、專業勝任能力、投資者保護能力、獨立性及誠信狀況等信息資料，認為容誠會計師事務所具備承接公司審計業務的資質、條件和能力，能夠滿足公司年度審計要求，同意將該事項提交公司董事會審議。

（二）獨立董事事前認可及獨立意見

公司獨立董事事前認真審閱了《關于聘請會計師事務所及報酬事項的議案》等有關資料，并就相關事項與管理層進行了深入的詢問和探討。獨立董事認為：容誠會計師事務所具備上市公司審計業務的執業資質與能力，能夠滿足公司財務及內控審計工作的要求；本次聘請容誠會計師事務所的程序符合相關法律法規及《公司章程》的有關規定，不存在損害公司及全體股東尤其是中小股東利益的情形。我們對本次公司聘請會計師事務所事項予以認可，并同意將該議案提交公司董事會審議。

（三）董事會的審議和表決情況

公司于2021年8月25日以通訊表決方式召開八屆二次董事會，審議通過《關于聘請會計師事務所及報酬事項的議案》，同意聘請容誠會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2021年度財務報告及內部控制審計機構，年度審計費用83.50萬元/年（包含審計服務應繳納的所有稅費和派遣審計人員實施現場審計所需的交通費、食宿費和出差補貼等相關費用）。

（四）生效日期

本次聘請會計師事務所事項尚需提交公司2021年第三次臨時股東大會審議，并自公司2021年第三次臨時股東大會審議通過之日起生效。

特此公告。

福建龍溪軸承（集團）股份有限公司

董事會

2021年8月26日